进口

由Mark Houtzager和Amy Morgan

将商品和服务从美国出口并不容易。以不同的语言和文化谈判,不透明的法律协议和建立可信经销商网络,并致力于客户可以为潜在出口商带来重大挑战。不可预测的金融和商业障碍可以使出口似乎困难甚至不可能。

这些因素创造了一个监管环境,其中美国企业不太可能在任何其他发达国家在海外发货的公司。占美国3000万个企业的百分之一百百万个企业出口全部,以及大多数美国出口商( 58%) 出口到只有一个国家。

在这篇简短的概述中,我们将抬起海外业务最可怕的方面之一的面纱:进口和相关成本,税收和费用。

开始出口销售

寻求销售海外商品的公司应该知道与进口和税收相关的流程对于商业到商业(B2B)出口销售和企业对消费者(B2C)出口销售不同。

B2B出口通常销售到海外分销商,中介机构,经纪商或商业终端客户。这些商业买家通常负责所有进口税,费用,关税和流程,这往往非常有吸引力。

为企业建立所谓的企业很重要 Incoterms. 从一开始就交易。 Incoterms表示哪一方负责物流费和保险。对于增值税和其他间接税收,INCOTERMS可以提供​​初步指出,其中哪些方面有哪些各方在运输的每个地点拥有货物。

开始导出到其他企业的公司应同意将货物的风险和责任转移到买方的风险和责任 事先的 导入。此类插入的例子是“前所作为”或“交货(DAP)”。然后,买方负责进口时的货物,通常需要作为 进口商的记录。因此,买方负责履行所有海关清关要求,并支付所有进口关税和税收。居住在目的地国家的买家通常更容易提交所需的进口文件,因为它们已经拥有必要的认证(如增值税登记),或者可以轻松获得它们(例如 eori. 或海关识别号码)。

当买方作为进口商的进口商时,卖方没有进口程序的要求或负债。

直接向海外消费者销售商品有时比B2B出口更复杂。个人消费者往往不了解清关过程和进口的额外成本,他们往往不知道他们预计会作为进口商。
在实践中,如果个别买家被命名为录制进口商,托运人或货运代理商就作为符合买方名称的海关经纪人。实际上,这意味着经纪人为买方收取进口税和关税以及自己的费用。这对个人的购买价格显着增加。

如果卖方没有明确通知买方,这些进口费用海关经纪人或托运人将单独收取,买方可能会感到惊讶,并可能在交货时拒绝货物。这为客户和卖家造成了不必要的,负面体验。

为避免这些问题,卖方可能希望在向个人销售货物时成为纪录的进口商。许多国家允许非居民公司注册为进口商并作为纳税人履行进口义务。

在这种情况下,卖方需要向海关当局向海关当局支付所有进口税,并通过海关经纪人进行申请。然后需要卖方向个人买方收取当地销售税(增值税,商品和服务税,消费税和其他税收)。

越来越多的美国小企业使用亚马逊和eBay等履行公司提供的设施,将其商品带到海外消费者。 “亚马逊履行”(“FBA”)是最可见的平台之一,FBA服务可能包括“多国库存”或其他增值设施。最近,其他提供商已经开发了类似的服务,通常在不同的地区或国家。这些相对较新的平台正在积极营销其海外履行能力,特别是在美国国内客户,特别是在B2C空间中。

B2B出口尚未从这些新的履行平台上受益,尽管可能会发生变化。许多美国B2B出口商仍然使用审查的海外贸易展的经过验证和测试的方法,将他们的商品带到经销商和中介机构的专业市场。

无论用于从美国出口货物的方法如何,卖方都需要了解整个交易中纳税和费用的全部影响,以便正确地销售或将估计的成本传达给买方作为礼貌信息。在交易发生之前。

销售商品的价格海外:降落费用

制定定价决策并能够沟通跨境交易所涉及的成本需要了解国际降落费用。

国际“降落成本”是指从一个国家获得物理利益的总成本,并将其进口到另一个国家。在高级别,降落的成本包括商品的成本,挨家挨户的运输和所有进出口/出口关税和税务义务,其税率和义务因国家而异。估计总着陆成本估计可帮助企业和消费者了解买入和销售决定。

在B2B交易中,降落的成本分析可用于比较不同的供应链情景(和替代Incoterms)来确定与买家谈判时最有利可图的期权方案。这使得盈利能力最大化,使卖方能够使不侵蚀其利润率的定价决定。同样,值得考虑的是,每次INCOTERM如何差异,以最大限度地提高运输储蓄和税收恢复机会。

如上所述,对于B2C销售,卖方应根据交易过程的一部分计算登陆成本。在实践中应用此计算取决于卖方支持DDP的业务决定(卖方支付的已支付的已支付的职责)或DAP(在买家支付的地方交付)服务顾客。

以下是困扰大多数人的差异:在DDP交易中,卖方将职责和税收纳入销售点收取的费用,然后促进进口海关清关,以便最终消费者不必做任何事情。在DAP交易中,卖方会传达估计的职责&销售点作为礼貌的税收,所以货物到达目的地国家时没有惊喜,而客户则收取全额降落费用。

当商家未能在销售点沟通降落的成本时,下游疼痛的级联可能是非常真实的并且导致客户体验差。最终客户可能会令人沮丧,甚至可能会拒绝出货量 - 任何出口商都需要考虑的昂贵和令人不快的情景。

计算着陆成本很难。幸运的是,新一代基于云的解决方案提供了始终如一的方便,同时减少了与合规风险相关的摩擦和头痛。这些解决方案适用适当的税率,然后将其添加到所有适用的国家/地区的海关职责,以及进口税和费用,在购物车或后端系统。今天的精明业务正与旧的方式说再见 - 耗时和压倒性的人自己的研究。相反,他们让云中的自动化使得艰难的部分并使更多的公司资源致力于核心业务活动。

把它包裹起来

企业家不愿意访问海外新市场并不奇怪。有挑战丰富的挑战,并清楚地了解与海外业务相关的所有成本是启动与外国买家谈判的先决条件。每个人都是出口商需要一个进口策略权:谁应该采取进口责任,“降落成本”是什么,以及这些因素如何影响交易的最终成本。错误是一个昂贵的错误,可以将一个伟大的业务发展计划变成昂贵和令人尴尬的失败。

Mark Houtzager是美国增值税公司的主要顾问,为美国跨国公司提供增值税支持。他的客户是大型品牌跨国公司,在线企业以及海外业务有限的小公司,但需要实际,实践和及时的税务建议。

Amy Morgan管理阿瓦拉的登陆费用。她的背景包括亚马逊,科斯科批发,Nordstrom和微软的全球贸易合规角色。她正在采用她“大贸易”背景来消除每个人的跨境官僚主义。